Descripción
Libro digital para leer en línea o en app móvil
Descripción:
Este texto constituye una visión panorámica y
un marco referencial actualizado en materia legislativa,
dirigido especialmente a estudiantes de carreras
económico-administrativas y a todas aquellas
personas interesadas en los asuntos fundamentales
del mundo de los negocios, la empresa y sus relaciones
con el Estado, dentro de las actividades de
producción, intercambio y prestación de servicios.
El texto se encuentra dividido en tres partes:
derecho comercial, derecho tributario y derecho
contable.
Tabla de contenidos:
Front Matter
Presentación
Parte I: Derecho comercial
Capítulo 1: EL ENTE ECONÓMICO O LA EMPRESA
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
El concepto de empresa
La personalidad jurídica y el ánimo de lucro
Las sociedades
Otras formas asociativas con ánimo de lucro
Empresas comunitarias
Empresas asociativas de trabajo
Empresa unipersonal
Entes económicos sin personalidad jurídica y con ánimo de lucro
Consorcios y uniones temporales
Cuentas en participación
Grupo de interés económico
Joint venture
Inspección, vigilancia y control del Estado
Superintendencia de Sociedades
Superintendencia Financiera de Colombia
Superintendencia de la Economía Solidaria
Superintendencia Nacional de Salud
Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
Superintendencia de Puertos y Transporte
Superintendencia de Industria y Comercio
Las empresas y los procesos concursales
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 2: EL COMERCIANTE, SUS OBLIGACIONES Y LOS ACTOS MERCANTILES
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
El comerciante
Clases de comerciantes
Deberes del comerciante
Actos, operaciones y empresas mercantiles
Actos mercantiles por relación
Actos mercantiles mixtos
Actos no mercantiles
EVALUACIÉN
Características:
Sociedades civiles
Sociedades comerciales pluripersonales por fuera de la Ley 1014 de 2006
Empresas asociativas de trabajo
Empresas unipersonales
Sociedades unipersonales
RESPUESTAS
Sociedades civiles
Sociedades comerciales pluripersonales por fuera de la Ley 1014 de 200 6
Empresas asociativas de trabajo
Empresas unipersonales
Sociedades unipersonales
Capítulo 3: LAS SOCIEDADES COMERCIALES
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
Acto unilateral de sociedad
El contrato de sociedad
Elementos de la esencia o existencia
Ánimo de constituirse en sociedad
Pluralidad de personas
Aportes
Participación de las utilidades sociales
Elementos de fondo o de validez del contrato de sociedad
Elementos de forma del contrato de sociedad, sociedad de hecho y el acto unilateral de sociedad
Tipos o formas de sociedad comercial
Sociedad colectiva
Nombre
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Cesión del interés social
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a la competencia
Causales especiales de disolución
Pago de aportes
Liquidación y responsabilidad final
Sociedad en comandita simple
Nombre
Capital social
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Enajenación de los derechos sociales
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a la competencia
Causales especiales de disolución
Pago de aportes
Liquidación y responsabilidad final
Sociedad en comandita por acciones
Nombre
Capital suscrito o social
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Enajenación de los derechos sociales
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a la competencia
Causales especiales de disolución
Pago de aportes
Liquidación y responsabilidad final
Sociedad de responsabilidad limitada
Nombre
Capital social
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Enajenación de los derechos sociales
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a la competencia
Causales especiales de disolución
Liquidación y responsabilidad final
Remisión a normas de la sociedad anónima
Sociedad anónima
Nombre
Capital suscrito o social
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Enajenación de los derechos sociales
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a competencia
Causales especiales de disolución
Liquidación y responsabilidad final
Sociedades unipersonales
Sociedad por acciones simplificada
Nombre
Capital social
Número de socios para su constitución y funcionamiento
Responsabilidad de los socios
Enajenación de los derechos sociales
Administración de la sociedad
Sistema de voto
Derecho de inspección y revisoría fiscal
Prohibiciones en cuanto a la competencia
Causales de disolución
Sociedades de economía mixta
Sociedades extranjeras
Sociedades Agrarias de Transformación (SAT)
Matrices y subordinadas
Casos de subordinación o control
Grupo empresarial
Obligatoriedad de inscripción en el registro mercantil
Prohibición a las controladas
Integración empresarial
Fenómenos societarios
Transformación de sociedades
Fusión de sociedades
Escisión de sociedades
Modalidades de la escisión
Disolución de las sociedades
Adopción de modificaciones para evitar la disolución
Capacidad jurídica durante la liquidación
Liquidación del patrimonio social
Reuniones no presenciales de los órganos sociales
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 4: LOS BIENES MERCANTILES
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
Introducción
El establecimiento de comercio
Establecimiento de comercio virtual
El host
Operaciones con establecimientos de comercio
Los títulos-valores
Definición
Explicación de la definición
Clasificación de los títulos-valores
Primera clasificación
Segunda clasificación
Tercera clasificación
Otras clasificaciones
El endoso
Modalidades del endoso
Endoso en procuración
Endoso en garantía
El aval
Requisitos del aval
De los títulos-valores en especial
La letra de cambio
Partes que intervienen inicialmente en la letra de cambio
El pagaré
El cheque
Los bonos
Certificado de depósito y bono de prenda
Carta de porte y conocimiento de embarque
Factura
Transferencia de la factura
Prevención de lavado de activos
De transición
La factura electrónica
Las acciones
La aceptación bancaria y la aceptación financiera
La propiedad industrial
Noción
Bienes objeto de la propiedad industrial
Diferencias entre marca, nombre, enseña comercial y registro mercantil
Nuevas creaciones
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 5: LOS REGISTROS PÚBLICOS
Justificación
Objetivo general
Objetivo específico
Relación de los principales registros públicos
Registro Público de Comercio o Registro Mercantil
Definición
Registro de Instrumentos Públicos
Matrícula inmobiliaria
Oponibilidad
Registro Único Nacional de Tránsito (RUNT)
Registro Minero Nacional
Registro Nacional de Turismo
Registro de las personas jurídicas sin ánimo de lucro de derecho privado
Sistema Integral de Información del Mercado de Valores (SIMEV)
Registro Nacional del Derecho de Autor
Registro Único de Proponentes
Registro de Capitanía de Puerto
Registro Aeronáutico Nacional
Registro de Calidad e Idoneidad de Bienes y Servicios
Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud
Registro Único Tributario (RUT)
Registro de Acciones
Registro de Propiedad Industrial
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 6: LOS CONTRATOS MERCANTILES
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
Introducción
Generalidades
La representación voluntaria
Definición de contrato comercial
Anomalías del negocio jurídico
Ineficacia
Inexistencia
Nulidad
Inoponibilidad
De algunos contratos en especial, regulados por el Código de Comercio
La compraventa
Compraventa con reserva de dominio
Compraventa a crédito con garantía prendaria
La anticresis
El suministro
El transporte
Clases de transporte
Incoterms 2010
El contrato de seguro
La fiducia mercantil
Principales características
Clasificación de la fiducia
Los contratos fiduciarios
El fideicomitente
El fiduciario
Beneficiario
Actividades de las fiduciarias
Principales productos y negocios fiduciarios
Fondos Comunes, Fondos País, Fondos de Pensiones y otros Fondos. Encargos Fiduciarios Específicos
Fondo Común Ordinario
En qué se invierten los recursos de los F.C.O.
Fondos Comunes Especiales
En qué se invierten los recursos que integran los F.C.E.
Fondos comunes especiales en moneda extranjera
Manejo de estos fondos en el exterior
Fondos de inversión de capital extranjero
Administración en Colombia
Fondos de pensiones voluntarios
Modalidades
Edad para pensionarse en estos fondos
Otros fondos
Fiducia inmobiliaria
Fiducia en garantía
Ventajas
Fiducia de titularización
El mandato mercantil
Comisión
La agencia comercial
El corretaje
Contrato de consignación o estimatorio
Crédito documentario
Contratos cuya regulación y definición no se encuentran en el Código de Comercio
El arrendamiento financiero o leasing
Las franquicias
El factoring
Factoring a la vista
La concesión
Operaciones de reporto o repo
La maquila
Operaciones con derivados
FORWARD
Opción
SWAP o permuta financiera
Operación carrusel
Operaciones simultáneas
Underwriting
Contrato de licencia o royalty
Tiempo compartido turístico
Ley de Comercio Electrónico
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Parte II: Derecho tributario
Capítulo 7: DERECHO TRIBUTARIO
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
El porqué de los tributos
El poder de imposición de los tributos en Colombia
Límites jurídicos al poder de imposición
La estructura tributaria en Colombia desde el punto de vista del ámbito espacial
Tributos nacionales
Tributos departamentales
Tributos municipales
Clasificación de los tributos
El impuesto
La tasa
La contribución especial
Los aportes parafiscales
Los impuestos nacionales administrados por la DIAN
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 8: DEL IMPUESTO DE RENTA, VENTAS, TIMBRE NACIONAL, CREE, IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO Y DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
El impuesto de renta y complementarios
El contribuyente
Contribuyentes con rentas exentas
El no contribuyente
Contribuyentes con régimen tributario especial
Concepto de renta
Depuración normal para determinada base gravable
Ingresos netos
Renta bruta
Rentas brutas especiales
Renta líquida
Rentas líquidas especiales
Renta presuntiva
Renta exenta
Renta gravable o base gravable
Tarifas
Descuentos tributarios
Impuesto sobre ganancia ocasional
Patrimonio
Retención en la fuente
Obligaciones del agente retenedor
Conceptos sujetos a retención
Solidaridad en las retenciones
Autorretención
Casos en que no se efectúa la retención en la fuente
Periodo fiscal de la retención
Impuesto a las ventas
Sujeto activo y sujeto pasivo
Hechos generadores del impuesto sobre las ventas
Bienes excluidos y exentos
Causación del impuesto
Responsables del impuesto
Base gravable para liquidar impuesto
Tarifas aplicables a los bienes y servicios
Del régimen común y simplificado
Determinación del impuesto
Obligaciones del responsable del régimen común
Obligaciones de los responsables del régimen simplificado
El impuesto de timbre nacional
Contribuyentes y responsables del impuesto de timbre
Causación del impuesto
Agentes de retención
Actuaciones gravadas y sus tarifas
Impuesto de renta para la equidad
Impuesto nacional al consumo
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Capítulo 9: REGLAS DEL PROCEDIMIENTO EN MATERIA DE IMPUESTOS ADMINISTRADOS POR LA DIAN
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
La obligación tributaria principal
Obligaciones tributarias complementarias
Deber de declarar
Declaración de renta
Declaración bimestral del impuesto sobre las ventas
Declaración de retención en la fuente
Declaración de ingresos y patrimonio
Generalidades con relación a la presentación de las declaraciones tributarias
Cuándo se tiene la declaración tributaria como no presentada
Corrección de las declaraciones tributarias
Correcciones voluntarias
Correcciones provocadas por la administración
Deber de inscribirse, registrarse y de cancelar los registros e inscripciones
Registro Único Tributario
Deber de cancelar y actualizar el RUT
Obligación de informar
Deber de expedir factura o documento equivalente
Cuándo no se está obligado a facturar
Documentos equivalentes a la factura
Documentos que se consideran sustitutivos de la factura
Requisitos de la factura de venta
Factura expedida por computador
Factura electrónica
Factura en la intermediación representación
Documento soporte de costos y deducciones
Impuesto sobre las ventas descontable
Informar la dirección y la actividad económica
Informar el cese de actividades
Atender los requerimientos
Conservar las informaciones y pruebas
Efectuar las retenciones y consignar lo retenido
Expedir certificaciones
Llevar libros de contabilidad
Determinación oficial del impuesto
Emplazamiento para corregir
Emplazamiento para declarar
Requerimiento especial
Pliego de cargos
Sanciones en las liquidaciones oficiales
Sanciones por resolución independiente
Liquidaciones oficiales
Liquidación de corrección aritmética
Liquidación de aforo
Liquidación de revisión
Liquidación de corrección
Liquidación provisional del impuesto
Discusión de los impuestos
Los recursos ante la administración de impuestos
Recurso de reconsideración
Recurso de reposición
Recurso de revocatoria directa
Agotamiento de la vía administrativa
Procedimiento administrativo de cobro de la extinción de la obligación tributaria
Anticipo del impuesto
Reducción del anticipo
Mora en el pago de los impuestos nacionales
Acuerdos o facilidades de pago
Compensación de las deudas fiscales
Prescripción de la acción de cobro
Responsabilidad por el pago del impuesto
Cobro coactivo
Desarrollo del procedimiento
Títulos ejecutivos
Excepciones
Devoluciones
Solicitud de devolución por impuesto de renta
Solicitud de devoluciones en el impuesto sobre las ventas
Presentación de la solicitud de devolución y/o compensación
Requisitos generales de la solicitud de devolución o compensación
Requisitos especiales en el impuesto sobre la renta
Devolución con presentación de garantía
Verificación de las devoluciones
Causales de rechazo
Causales de inadmisión
Devolución
Régimen sancionatorio
Principales sanciones contempladas por Estatuto Tributario
Sanciones relativas a la obligación de declarar
Sanciones relacionadas con la obligación de pagar
Sanciones relativas a la obligación de informar
Sanciones relativas a la obligación de facturar
EVALUACIÓN
RESPUESTAS
Parte III: Derecho contable
Capítulo 10: EL DERECHO Y SU RELACIÓN CON LA CONTABILIDAD
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
Las doctrinas jurídico-contables
La legislación comercial en Colombia
Las leyes comerciales posteriores
La regulación contable
Regulación contable privada
Regulación contable pública
El derecho contable como una nueva derivación
EVALUACIÓN
Capítulo 11: EL DERECHO CONTABLE EN LA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
Las normas tributarias de contenido contable
Deducciones
La base contable y la base tributaria
EVALUACIÓN
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